资金平衡表是指我国企业、事业单位或其他经济组织等用以全面地、总括地反映某一日期时的财务状况的一种会计报表。它分“资金来源”和“资金占用”两部分，各设若干项目，项目的记录金额来自各类帐户。

“资金占用”方各项目主要反映资金的分布、使用、存在的状况。“资金占用”方和“资金来源”方的金额总计应相等。通过阅读资金平衡表，可以了解企业的资金运用，来源等是否符合国家的有关法令、政策，并做为考核，分析企业经营状况的主要依据。还有一种表叫“比较资金平衡表”。资金平衡表列出本期的金额数时，同时列出上期期末数，以便于投资者比较。

资金平衡表分左、右二方，左方为资金占用，右方为资金来源。左、右二方金额平衡相等。通过资金平衡表，可以了解各项资金占用和资金来源项目之间相应的对照关系和增减变化情况，可以分析资金来源的合法性，资金占用的合理性和财务状况。资金平衡表的基本格式见下表：

资产占用	期末数	资金来源	期末数
固定资产合计	9,063,942	固定资金合计	9,063,942
固定资产原值	12,824,292	国家固定资金	9,063,924
减去：折旧
固定资产净值	3,076,350
流动资产合计	9,063,942	流动资金合计	18,410,113
定额流动	18,410,113	国家流动资金	12,523,490
资产合计	17,131,252	企业流动资金	523,000
储备资金	6,221,717	流动资金借款	2,477,000
生产资金	5,338,846
成品资金	5,570,689
其他流动	1,278,861
资产合计	596,714
发出商品	870,467	应付款项	189,319
货币资金	188,320	未交税金	2,056,302
应收款项		预提费用	1,019,640
专项资产合计	11,301,860	专项资金合计	11,301,860
总计	39,775,915	总计	8,775,915

1、可以为企业经营管理提供有关的资金信息。

2、了解企业资金占用结构及其合理程度。

3、各项资金计划的执行结果。

4、为企业主管部门和其他经济管理机关提供有关资金指标，便于国家进行宏观调控和对企业进行监督管理。

5、为企业债权人、股东等提供有关资产偿债能力等信息，结合其他报表，从一个侧面检查企业账务处理正确与否，保证会计报表体系的完整性、正确性。